财务计划管理制度

结合总经理室对企业经济活动的安排，计划期内客户、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。

依据总经理审定的企业财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊企业计划指标，下达给各业务部门实施。

财务计划分为年度、季度计划：

每年第三季度进行企业财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综合平衡后，提出第二年的财务收支计划，报企业总经理室和财务部；

企业财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门；

各业务部门根据上报企业总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度；

企业对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。

财务计划内容：

财务部应编制：

流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。

各部门应编制：

销售部：客户计划 （包括外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等；

客房部：备品使用计划 （含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等；

餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新

及购置计划等；

企业部：销售计划 （分批发与零售）、商品进货计划 （分进口商品和出口产品）、利润计

划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、企业装修计划、设备维修及购置计划、印刷品

付印计划和费用计划等；

西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；

采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；

旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；

后勤部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆栽及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；

事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；

工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。

总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。

各部所需编报的计划，送财务部汇总呈报。

摘自 行业管理规章制度