库存材料管理规定

　　为了加强公司经营管理，提高经济效益，特制定如下库存材料管理规定：

　　一、材料的收入：

　　1、用现金购入的材料，应按发票注明的名称、规格型号、数量、单价入库。

　　2、如无购货发票，应按对方出库单上注明的名称、型号、数量、单价入库。

　　3、如自制材料，按实际发生人工材料费估价入库。

　　4、加工修理材料，按加工过程费用入库。入库时，由仓库管理员填制一式三联入库单，经办人和库管人员签字，办理入库手续，库房、财务和交料部门各执一联。

　　二、材料的发出：

　　1、机械维修领用材料，由仓库管理员填制一式三联出库单，领料人和库管人员签字并注明用途。

　　2、工具的领用：各机组领用工具，应由机组长负责签字领用并保管，如需更换应以旧换新，并在出库单中注明。出库时，由仓库管理员填制一式三联出库单，库房、财务和领料部门各执一联。

　　三、材料的定期汇总：

　　仓库管理员于每月20日前，根据确认的出、入库单制作汇总月报表，交财务核算。

　　四、材料的定期盘点：

　　公司应每月对库存材料进行一次定期盘点，年度终了时进行一次全面盘点，存货盘点应采用实地盘点的方法，盘点前应将各种材料出、入库全部登记入帐，计算出结存数量。盘点时由仓库保管员、机修人员及财务人员共同进行。并将实存数量填写库存盘点表，与帐面结存数相核对，对其中不符的材料，要核实盘亏(盈)数量，查明原因，填入存货盘点表，并报公司领导部门处理。

　　库存材料管理制度

　　第一条 库存材料是指公司(部门)在日常经营活动过程中将要消耗的材料或物料，及以备 出售的商品。

　　第二条 库存材料的核算分别由资产管理部门和财务部共同负责，材料管理部门设“库存材 料卡片”，由材料管理人员根据材料的收入和发出凭证进行数量核算;“材料明细账”设在财 务部，会计根据材料收发凭证进行数量和金额两方面的核算。

　　第三条 库存材料应由专人保管、验收、入库、出库等工作，对出、入库材料、物品及时登 记。要合理安排材料、物品在仓库内的存放次序，按材料、物品的种类、规格、等级分区堆 放，不得混合乱堆，保持库区的整洁。

　　第四条 材料、物品入库时，要根据购货发票及购货清单的品名、规格、数量与所入库实物 核对，验收无误后，填写“入库单”。“入库单”一式三联，一联仓库留存，第二联交财务科 (随购货发票报销)，第三联购货公司(部门)存查。若异地采购，应根据购货合同验收无 误后，填写“入库单”，经办人以此单办理付款手续。

　　第五条 公司(部门)领用材料时，应填发“领用单”，注明领用项目(工程)名称、品名、 规格、用途，并经公司(部门)主管签章后，方可向仓库领用材料。仓库根据“领用单”发 料，发料数量不得超过核准的数量(该料如系不可分割或不便分割时例外，但也应及时办理 退料或注明结转，另批使用)。

　　第六条 “领用单”一式三联，一联领料单位存查;第二联仓库留存，并以此登记“库存材 料卡片”;第三联每月终了由管理人员统计、编制“材料领用汇总表”后一并交财务科。

　　第七条 库存材料的清查，在编制年度决算报告前要进行全面清查外，在年度中间还要分不 同情况，对材料进行清查盘点，重点抽查或定期清查。当保管人员工作变动时，也要进行盘 点，并据以办理交接手续。

　　第八条 库存材料清查采用实地盘点的方式，由资产管理部门会同财务部与材料管理人员共 同进行，通过点数、过磅等实地盘点方法确定实存数量。在确定材料实际结存数量的同时， 还应查明造成材料短缺、积压等方面的原因。

　　第九条 库存材料清查的结果，应编制“库存材料盘点报告表”，“库存材料盘点报告表”要 详细列明各种材料的账面数、实存数、盘盈盘亏的数量和金额以及盘盈盘亏的原因。经审批 后交财务部进行账务处理。

　　第十条 库存材料的自然损耗，应根据本公司(部门)的具体情况规定一个合理的损耗范围。 对超规定的损耗部分，则应根据具体情况进行不同的处理，若超定额损耗的材料可查出有关 责任人，则应由责任人负责赔偿，属于保险责任范围内的，应向保险公司索赔。